新西兰税收 - 看新西兰 (Page 2)

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新西兰居民在海外投资超过5万纽币税务如何处理？

如果你目前是新西兰公民，并且在海外拥有超过五万新西兰元等值的投资，即便这个投资仅仅在你名下一天，你也需要符合新西兰税务局关于海外投资基金特殊条款下的规定，并可能被新西兰税务局收取投资收益税。Foreign Investment Funds ，简称 FIFs，是一个复杂而奇怪的名称，它主要针对你在海外的投资、且投资的对象是公司的股票、或者是ETF基金。如果您恰巧持有超过五万纽币的海外投资，比如有中国大陆的A股，或有港股、美股之类的，则 FIF 规则适用于您，您需要计算出您的投资海外总收入，并且在财政年度内（每年的4月1日到次年的3月31日）以包含在您的个人纳税申报表 (IR3) 中。先看几个关键点： * 五万纽币不是您持有的投资的市场价值，而是您的成本价值，也就是您投资的时候花了多少钱买的这些股票或者是基金 * IRD 税务局提供了一个在线计算器，来帮助您计算是否需要缴纳与 FIF 相关的税金 https://myir.ird.govt.nz/eservices/home/?link=CLCFIF * 即便你在海外的投资是通过信托进行的，只要你是信托的受益人，同样适用该规

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新西兰有礼物税 Gift duty 吗？

新西兰的税务制度在西方国家而言是相当简单直观的，而且诸如“遗产税”“赠与税”等等高税率的税种，在新西兰反而是“零税率”的存在。那么，如果说从境外向新西兰境内汇款，并且资金来源是“赠与”也就是礼物的形式的话，新西兰会收税吗？答案是不会，新西兰没有礼物税（礼品税），也就是 gift duty free。以前新西兰是有礼品税的，不过十年（2011年10月份）前就取消了；现在你在新西兰无论收多少钱的礼物，或者说收多少钱做礼物，都是免税的。最后给个小知识，当年新西兰收礼物税的时候，税率是多少？ * $1-$27,000 免税 * $27,001-$36,000 超过 $27,000 的部分缴税 5% * $36,001-$54,000 $450 的固定费用加超过

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新西兰低收入家庭的税务补贴 MFTC

如果新西兰的家庭，无论是双亲还是单亲，具有需要抚养的不满十八岁的未成年人，且家庭年总收入达不到一定的标准，则新西兰国内税务局 IRD 将额外给出“奶粉金”补贴，这个补贴的官方名叫做“最低收入家庭税务补贴（津贴）”，英文名是 Minimum family tax credit，简称 MFTC；MFTC 属于新西兰“奶粉金”福利里面的一种，奶粉金是华人对该津贴的一种昵称，其官方名字是 Working for families tax credit，与“奶粉”并没有关系。关于新西兰有未成年人需要抚养的家庭可以领取的奶粉金福利的百科知识，请点击 https://www.kannz.com/working-for-families-tax-credit/ 目前，新西兰税务局制定的能够获得该补贴的家庭最低年收入标准为： * 税后 $30,576 （2021年4月1日开始） * 税后 $31,096（2021年7月1日开始）

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新西兰有炒房税吗？

新西兰的房产市场是经合组织成员国中最火热的之一，而且也是经合组织成员国中房产可负担性最差的国家之一。这是因为长期以来在新西兰，并没有一个特别严格的类似于“炒房税”这样的投资收益类的税收；而且，新西兰的房产税也是较低的，与美国和加拿大相比，持有一个物业的年费用并不高，甚至可以说是“很便宜”。新西兰也没有资本利得税，房产买进卖出之间的差价，即便是在新西兰政府实行了10年的“明线测试”制度后，用于炒作的房产在卖家卖出后，最多会收取利润的33%-39%的税率，还是有利可图的；而且持有超过10年的房产，就不再收取该税费了。所以，新西兰境内催生了不少的职业炒房玩家。新西兰没有炒房税。炒房，英文比较地道的说法是 flipping house 或者是 flipping property ，而不是谷歌翻译的“real estate speculation”，这么写肯定是贻笑大方了。House flipping 很形象的，flip 就是“翻来翻去”的意思，所以 house flipping 就等于是一套房产“

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新西兰家庭工作退税“奶粉金”在收入变动的情况下会怎样？

新西兰税务局为新西兰有需要抚养的孩子的工作家庭，提供 Working for Families In-work Tax Credit 的退税福利计划；或者按照延续下来的老传统，称之为“奶粉金”吧。当然，税务局为了有孩子的家庭设计的税务方面的津贴、福利远不止这个，包括 Best Start tax credit，Family tax credit，本文要说的 In-work tax credit 和 Minimum family tax credit，都属于“奶粉金”的范畴。不过，作为在这边的华人家庭，通常最常见的就是家庭里孩子的父亲、或者母亲、或者父母二人都有工资，但是总的家庭收入不够高，所以，在孩子成年之前，最应该申请的就是工作收入退税补贴啦。关于这个补贴怎么申请，其实登录税务局的网站就可以很方便的在登录 MyIRD 的情况下，一步步的自动申报并获得退税/

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新西兰最低工资上调至每小时20元，最高所得税率上涨到39%

2021年4月1日开始，新西兰进入新财年。随着新财年到来的，还有一系列的关于“钱”的法律法规的变化。这些变化，在去年甚至更早之前就在政府中被提出，在议会中被讨论通过；所以，4月1日只是一个“实施日期”，或者说是“生效日期”。这次的关于“钱”的变动是新西兰历年变化中比较大的一次，让我们来看看，与你的钱包和福利息息相关的变化都有些什么吧。 2021年4月最低工资上调从2021年4月1日开始，新西兰员工的最低工资，调整为20新西兰元每小时；这是从去年的最低工资每小时18.90元上涨得来。如果现在你正在领取最低水平的工资，那么，全职工作40个小时一周的打工者，这意味你们的周薪税前收入将会增长44元之多；根据政府统计，有接近20万新西兰人将会因此而受益。实习工资上调新西兰的实习工资，是按照最低工资的80%来进行匹配的，当最低工资上涨的同时，实习/学徒工资也会同步上涨。 2021年4月1日开始，实习工资将会调整为16新西兰元每小时（最低工资20每小时的80%）。福利上涨低收入家庭，有可能从4月1日开始，得到每周32纽币的额外福利金。新增高收入所得税率39% 从

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新西兰政府发放的新一轮商业补贴 Resurgence Support

新西兰政府将从今天（2021年2月23日）开始，向受到疫情影响的新西兰企业发放新一轮的商业财政补贴，其名称叫做 Resurgence Support Payment，翻译成中文，就是“商业复苏补贴”，简称 RSP。 Resurgence，可以翻译为“回潮、回春、复苏、再起、苏醒”等等，选择其“复苏”带入这里的中文翻译，应该是最好的选择。具体的申请规则比较简单，只要是在Covid-19疫情一级警报之上持续超过一个礼拜，并且生意收入与六周内的任意七天相比下降了30%以上，就基本已经满足申请条件了。下降的原因必须与Covid-19造成的影响相关联；申领该补贴的公司，必须至少已经运行了6个月以上时间。不仅仅公司可以领取，所有的慈善组织、非盈利组织、自雇人士、初创企业等，都可以申请该补贴。该补贴不是商业贷款，不需要在未来偿还。新西兰政府要求改补贴必须用于生意运营使用，包括支付工资和固定的开销等。如何申请“复苏补贴”？只需要通过税务局的 myIR 进行在线申请即可；如没有，则需要创建一个在线账户来申请。

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新西兰商家现金礼品券的GST小知识

现金礼品兑换券Voucher，在圣诞新年季节是新西兰顾客最喜欢从商家购买的礼品之一，因为礼券又轻便、又方便，送人“很有面子”，而且给了对方充分的挑选的自由，不会因为你送了对方不想要的东西，而导致双方尴尬；送礼的人，既能够体现“自己选了礼品（不会赤裸裸的送钱那么无趣）”，实际上又没有费太大的心思去挑选。对于商家而言，提前销售了 Voucher，充盈了商家自身的现金流，顾客也许会在未来6个月、一年后，才兑换商品，等于商家获得了等值的“免费现金流”一直趴在自己的账户上；当然，最好顾客永远都不来兑换这张 voucher，这样商家就“白得了现金”还不用给出商品。那么，如果你的公司销售 voucher 给顾客，作为业主，需要知道一些在税务上的问题，尤其是 GST 方面的问题。长期以来，voucher 这个东西在 IRD （新西兰税务局）的眼里，就是个“容易出问题”的东西，大企业，例如

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新西兰公司如何取消GST注册

在新西兰，任何形式的生意，包括公司、个体经营者或合伙生意，过去的十二个月中、或者预计未来的十二个月中的收入超过60,000新西兰元（六万纽币）就必须要注册GST税号，看新西兰网站的知识库中有多篇文章介绍。那么，掉过头来说，当一个公司的年度营业额、或未来十二个月预估营业额将要低于六万纽币的时候，已经注册了GST的公司就可以选择继续保留税务注册、或者到IRD取消GST的注册（取消后，并不影响公司的运行，而且会一定程度简化公司的税务问题）。当然，这种情况并不多见，更常见的是，准备关闭公司了（停止运行），那么在关闭之前，新西兰法律规定，必须要先取消掉GST的注册，并清空所有应收、应付的税务后，才可以继续。如何取消GST的注册呢？首先，我们看看注销GST一些必须遵守的规定和义务： 1、当商家因停业而需要注销GST的时候，公司所剩资产如需要转为个人所用，需根据市场价值计算出它们的“残值”中所包含的GST，对于这部分GST商家需要做最后一次申报 2、IRD都会要求商家即使在注销GST之后还需要把所有税务凭证保留七年，除非公司是清盘关门大吉 3、GST注销之后，对于在注销日期之前所发

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新西兰雇员养老金税 ESCT

新西兰的许多雇主都为雇员支付养老金，无论是大企业、政府机构、国际大公司的企业 Super，还是中小企业最常见为雇员支付的 KiwiSaver，它们都是雇主为雇员带来的，除去工资以外的“福利”；英文的说法是 employer superannuation contribution。既然是福利，新西兰这样的高税收国家就不会放弃对任何一分流动中的钱，征税的机会。所以，针对雇主给雇员提供的养老金，就会有“雇员养老金税”这个东西的出现。雇员养老金税，雇员们听到别害怕，这是雇主要替你支付的，简称 ESCT，全称 Employer Superannuation Contribution Tax。不过，羊毛出在羊身上，雇主缴纳的 ESCT，实际上是一种替税务局“代扣”的行为，也就是说，就像雇员的工资要支付 PAYE 是由雇主来操作的一样，雇员每年比如有1万纽币的养老金，真正存入的养老金肯定是少于这个数字的，为什么呢？那就是雇主替你减去了 ESCT。 ESCT 是一种税率浮动的税收，

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新西兰小企业雇佣员工或聘请承包商的税务区别

员工，employee，还是独立承包商 independent contractor？这是新西兰小微企业在人手短缺的时候，经常遇到的一个问题。新西兰可不像是中国和美国，经济发达人力资源充沛而且雇佣双方地位比较平等，雇主不至于受到各种奇怪的法律条款的刻薄；新西兰的员工其实在法律框架受到了过度的保护，造成一些企业需要人的时候，找 employee 的动力不足，为了解决人力问题，找 contractor 也不错。那么，从税务角度上讲，对于企业而言，员工 employee 和承包商 contractor 之间有什么区别呢？员工还是独立承包商？为什么企业主必须要清晰知晓雇员或承包商的区别？纳税人的义务因其雇佣状况而异，在新西兰自然人为企业服务，身份分为两类，一类是雇员 employee，另一类是独立承包商 independent contractor 简称 contractor。对企业而言雇员和承包商有哪些不同的义务？ 1）雇员 employee * 工资税PAYE由雇主扣除并按周期付给税务局 * 员工无法注册消费和服务税GST * 员工在获得工资收入的时候不能要求

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新西兰员工福利的消费和服务税GST怎样报？

像是员工车位，以及中午晚上的免费餐饮在新西兰很罕见，这不仅是由于新西兰的企业普遍比较小，没有必要“供养”一个食堂；更是因为新西兰对于这种“附带福利”，有着严格和高昂的税收，也就是所谓的 FBT – Fringe Benefit Tax。但，依然避免不了一些财大气粗的公司，为员工“牟取”各种各样的福利，来留住高素质高能力的人才为自己的企业服务。那么，如果产生了“员工福利税”了，企业能不能把其中一部分 GST “要回来”呢，或者说使用 GST 来抵扣应缴的税收的一部分呢？如果公司的某项财产被用于私人用途，那么就要看情况来调整GST缴纳的部分。例如，公司买了一条游艇，这条游艇60%的时间是对外租赁为公司挣取利润，另外40%的时间是公司老板自己带着家人出海钓鱼度假。那么，60%的游艇价格和运营费用部分，可以向税务局申请GST退税，而剩下的40%的部分则不可以得到 GST back。企业若有给予雇员小额低息贷款、海外旅行和人寿保险等等“福利”